EU-Steuern verwalten

Hinweis

Dieser Leitfaden ist für Händler relevant, die in der Europäischen Union verkaufen. Es liegt in deiner Verantwortung, dich mit den regionalen Steuerbehörden oder einem Steuerberater in Verbindung zu setzen, um sicherzustellen, dass du deinen Kunden die korrekten Steuersätze in Rechnung stellst. Außerdem bist du dafür verantwortlich, sämtliche Steuererklärungen korrekt einzureichen und die Steuern abzuführen.

Nachdem du deinen Shop für die Verwendung der neuen EU-Steuerfunktionen aktualisiert hast, kannst du deine Steuereinstellungen verwalten, einschließlich deiner Registrierungen, Überschreibungen und Kundenbefreiungen.

Regionen verwalten, in denen du registriert bist

Du kannst jederzeit Registrierungen oder Kontonummern hinzufügen, löschen oder ändern.

Wenn du eine Befreiung für Kleinstunternehmen hast und später Umsatzsteuerregistrierungen in anderen Ländern benötigst, bist du nicht mehr für die Befreiung qualifiziert. Zusätzliche Umsatzsteuerregistrierungen werden mit der Befreiung für Mikrounternehmen nicht unterstützt. Wenn du zusätzliche Registrierungen hinzufügen musst, musst du zuerst deine Art der Registrierung in One-Stop-Shop-Registrierung oder Länderspezifische Registrierung ändern.

Hinweis

Der Brexit-Übergangszeitraum ist am 31. Dezember 2020 zu Ende gegangen. Daher gelten seit dem 1. Januar 2021 neue Regeln für den Handel zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU. Mehr Informationen über die Auswirkungen für dein Unternehmen.

Schritte:

1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.
2. Klicke im Abschnitt Länder/Regionen auf Europäische Union.

3. Führe im Abschnitt USt bei Verkäufen innerhalb der EU einen der folgenden Schritte aus:

   • Um eine vorhandene Umsatzsteuerregistrierung zu bearbeiten, klicke auf die Schaltfläche ... neben der Region, die du bearbeiten möchtest.
   • Um eine neue Umsatzsteuerregistrierung einzurichten, klicke auf Land hinzufügen.
   • Um die Art der Registrierung zu ändern, klicke auf Registrierung ändern.

4. Aktualisiere deine Regionen und Kontonummern.

5. Klicke auf Speichern.

Steuern überschreiben

Manchmal gelten die Standardsteuersätze nicht für bestimmte Produkte. Beispielsweise können bestimmte Arten von Kinderbekleidung von der Steuer befreit sein oder einen niedrigeren Steuersatz haben. Wenn die Standardsteuersätze nicht zutreffen, musst du eine Überschreibung erstellen.

Eine Steuerüberschreibung für Produkte erstellen

Das Erstellen einer Überschreibung für Produkte erfolgt in zwei Schritten. Du legst zuerst eine Kategorie an, in der die Produkte enthalten sind, die einen anderen Steuersatz haben. Dann gibst du an, in welcher Region die Überschreibung angewendet wird und wie hoch der entsprechende Steuersatz ist.

Hinweis

Um eine Steuerüberschreibung für einen EU-Mitgliedsstaat zu erstellen, in den du versendest, benötigst du mindestens eine Registrierung in der EU.

Schritte:

1. Erstelle eine Kollektion, indem du Folgendes tust:

   1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich auf Produkte > Kollektionen.
   2. Klicke auf Kollektion erstellen und gib einen Namen dafür ein.
   3. Wähle unter Kollektionstyp die Option Manuell aus.
   4. Klicke auf Kollektion speichern.

2. Erstelle die Überschreibung, indem du Folgendes tust:

   1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.
   2. Klicke im Abschnitt Länder/Regionen auf die Region, für die du eine Überschreibung erstellen möchtest.
   3. Klicke im Abschnitt Steuerüberschreibungen auf Produktüberschreibung hinzufügen.
   4. Wähle die Kollektion aus.
   5. Wähle die Region aus, in der die Überschreibung gelten soll.
   6. Gib den Steuersatz für die Kollektion in dieser Region ein.
   7. Klicke auf Überschreibung hinzufügen.

Steuerberechnungen verwalten

Du kannst verschiedene Einstellungen verwalten, die festlegen, wie die Steuern für deine Produkte berechnet werden. Du kannst beispielsweise festlegen, ob Steuern in deinen Preisen enthalten sind, ob du die Mehrwertsteuer auf digitale Produkte erheben und ob du Steuern auf Versandkosten anwenden möchtest. Du verwaltest diese Einstellungen auf der Seite mit den Einstellungen für Steuern und Zollgebühren. Weitere Informationen findest du unter Überschreibungen und Ausnahmen.

Schritte:

1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.
2. Wähle im Abschnitt Steuerberechnungen die zutreffenden Optionen aus.
3. Klicke auf Speichern.

Steuerrundung

In der Vergangenheit wurden die Steuern auf Rechnungsebene gerundet, indem die Steuern basierend auf der Zwischensumme der Bestellung berechnet und die Ergebnisse anschließend gerundet wurden. Nachdem du deine Einstellungen auf die Verwendung der Funktion "EU-Steuern" aktualisiert hast, werden die Steuerbeträge auf Positionsebene gerundet. In diesem Fall wird der gesamte Steuerwert berechnet, indem der Steuersatz auf jede Position in der Bestellung angewandt und das Ergebnis gerundet wird. Anschließend werden diese Zwischensummen addiert, um den Gesamtwert der Bestellung zu erhalten.

Die Rundung von Steuern auf Artikelebene verbessert die Berechnung verschiedener Steuersätze und erleichtert die Berechnung von Steuern für Bestellungen, die steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Produkte enthalten.

Beispiel der Steuerrundung auf Rechnungsebene und auf Einzelartikelebene.

Dein Kunde gibt eine Bestellung mit 42 verschiedenen Artikeln auf, die jeweils einen Preis von 14,99 EUR haben und für die Steuern von 20 % anfallen. Die Steuer für jeden Einzelartikel wird durch Multiplikation des Preises (14,99 EUR) mit dem Steuersatz (0,20) berechnet, was zu einem Ergebnis von 2,998 EUR führt.

In der Vergangenheit wurde die Steuer jeder Position addiert und der Gesamtbetrag wurde gerundet. In diesem Beispiel beläuft sich die addierte Summe auf 125,916 EUR, was gerundet 125,92 EUR ergibt.

Steuerbeträge werden jetzt auf Positionsebene gerundet. Das heißt, dass der Steuerbetrag für jedes Produkt einzeln gerundet wird. Der Steuerbetrag auf Positionsebene von 2,998 EUR wird auf 3,00 EUR gerundet und dann mit den anderen Beträgen addiert, um den Gesamtbetrag zu erhalten. In diesem Beispiel beträgt der Gesamtsteuerbetrag 126,00 EUR.

Befreiung von der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft in der EU

Die Befreiung von der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft in der EU befreit jede Bestellung von der MwSt., die an einen B2B-Kunden innerhalb der EU in ein beliebiges Land gesendet wird, das nicht dem Land entspricht, in dem du die Bestellung ausführst. Die Befreiung gilt beispielsweise für eine Bestellung, die von einem Fulfillment-Standort in Frankreich an einen B2B-Kunden in Irland gesendet wird. Dies basiert auf deinem Fulfillment-Standort und nicht auf der Shop-Adresse in deinen Shop-Details.

Damit die Befreiung von der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft in der EU korrekt abläuft, ist ein aktiver EU-Standort erforderlich. Wenn du über mehrere Fulfillment-Standorte verfügst, kannst du den Fulfillment-Standort einer Bestellung zu einem anderen Standort außerhalb des Versandlands des Kunden ändern, damit die Befreiung wie geplant angewendet werden kann.