Granska dina skattskyldigheter i USA
Huruvida du behöver debitera skatt i USA baseras på nexus. Nexus är en koppling mellan ditt företag och en stat, fysisk eller ekonomisk. Om du har nexus i en viss stat måste du förmodligen debitera försäljningsskatt där. Om du använder Shopify Tax som din skattetjänst kan du få hjälp att avgöra var din butik har nexus på sidan Hantera skatteskyldighet.
När din butik har öppnats och börjat sälja övervakas din försäljning och dina platser automatiskt för att hjälpa dig att avgöra om du har nexus i vissa stater. Din försäljning till en viss stat jämförs med den statens tröskelvärden för försäljning för att identifiera var du kan ha skattskyldighet.
Granska följande överväganden innan du övervakar dina skatteskyldigheter i Shopify.
- Skattskyldighet kan endast visas för transaktioner som sker inom Shopify, inklusive marknadsplatser där det krävs enligt statlig lagstiftning. Den innehåller även ordrar som du importerar till Shopify. Om du har försäljning utanför Shopify och inte importerar dem ingår de inte.
- Skattskyldighet visas för stater som har skattelagstiftning för ekonomisk nexus på statlig nivå. Stater som inte har lagstiftning för ekonomisk nexus ingår inte.
- Vissa stater har lokala krav på skatteansökan som är åtskilda från statliga krav på ansökan, till exempel Alaska eller Colorado. Nexus spåras inte för lokala skatter.
- Skattskyldighet visas för stater där försäljning sker under tröskelperioden för den staten. Försäljning utanför tröskelperioden ingår inte.
- Skattskyldighet beräknas med hjälp av nettoförsäljning, inte bruttoförsäljning. Nettoförsäljning är försäljning minus återbetalningar, leverans eller skatt.
- Försäljningen återspeglas inte omedelbart i dina skattskyldigheter och det kan ta några dagar att uppdatera den. Om du överskrider ett försäljningströskelvärde som anger att du kan behöva debitera och remittera skatter i en viss stat, visas månaden under vilken du överskred tröskelvärdet.
- Skattskyldighet visas för fysisk nexus på butikens nuvarande platser. Om du hade en plats i en stat men raderade den ingår den inte.
På den här sidan
Tröskelperioder
En stats tröskelperiod är den tid som beaktas vid beräkning av nexus. Tabellen över skattereferens för stater ger information om skatteregler för varje stat, inklusive vilken tidsperiod som används för att avgöra nexus. Denna period varierar beroende på stat.
| Tröskelperiod | Definition |
|---|---|
| Föregående eller innevarande kalenderår | I stater som beaktar föregående eller innevarande kalenderår i syfte att avgöra nexus, granskar skyldighetsspåraren först dina försäljningsdata för föregående år. Om din butik inte uppfyller tröskelvärdet för nexus under föregående år, granskas det innevarande året. Om din butik inte uppfyller tröskelvärdet för föregående kalenderår och du inte har någon försäljning för det innevarande kalenderåret, visas inte staten förrän det gjorts minst en försäljning under det innevarande året. |
| Pågående 12-månaders period | I stater som beaktar en pågående 12-månaders period i syfte att avgöra nexus, granskar skyldighetsspåraren dina försäljningsdata från de senaste tolv månaderna. På den första dagen i varje månad tas den äldsta månaden bort från den granskade perioden och den senaste månaden läggs till. |
| Föregående kalenderår | I stater som beaktar föregående kalenderår för att avgöra nexus, granskar skyldighetsspåraren din försäljning från föregående år. Om din butik inte uppfyller tröskelvärdet för nexus under föregående år granskas inte dina försäljningsdata igen förrän det innevarande året är över. |
| Föregående fyra skattekvartal | För stater som inkluderar de föregående fyra kalenderåren i syfte att fastställa nexus granskar ansvarsspårningen din försäljning under de föregående fyra kvartalen. I de flesta jurisdiktioner är kvartalen för ett år följande:
|
Granska dina skattskyldigheter
Du kan granska dina skattskyldigheter genom att gå till Inställningar > Skatter och Tullavgifter i din Shopify-administratör och välja USA. En förhandsgranskning av dina skattskyldigheter visas ovanför de stater där du är registrerad för att inhämta skatt. Om din försäljning till specifika stater anger en potentiell skattskyldighet visar avsnittet för skattskyldigheter staten, orsaken till den potentiella skyldigheten och datumet för den potentiella skyldigheten. För mer information går du till sidan Hantera skattskyldighet genom att klicka på Visa alla skyldigheter.
På sidan Hantera skattskyldighet kan du se i vilka stater du haft försäljning. Välj de stater du vill granska genom att använda menyn högst upp på sidan.
- Åtgärd krävs anger stater där potentiell skattskyldighet har identifierats. De stater som listas här är de stater där du kan ha fysisk nexus från en plats eller ekonomisk nexus från försäljning till den staten. Om det finns listade stater i avsnittet Åtgärd krävs kan du behöva börja debitera och remittera skatt där.
- Övervakning krävs anger stater där du inte har någon plats och din försäljning inom Shopify, inklusive marknadsplatser där det krävs enligt statlig lagstiftning, har uppnått minst 80 % av den statens tröskelvärde för ekonomisk skatteskyldighet. Om det finns listade stater i avsnittet Övervakning krävs ska du granska din försäljning till den staten och beakta försäljning som inte behandlades av Shopify.
- Ingen åtgärd krävs anger stater där du inte har en plats och din försäljning inom Shopify, inklusive marknadsplatser där det krävs enligt statlig lagstiftning, ligger under 80 % av den statens tröskelvärde för ekonomisk skatteskyldighet.
Hantera dina potentiella skattskyldigheter
Om en stat listas på sidan Hantera skattskyldighet som en potentiell skattskyldighet, bör du noggrant granska lagstiftningen för försäljningsskatt i den staten. Länkar till statliga skattemyndigheter listas i tabellen över skattereferens för stater. Om du inte är säker på om din butik har fysisk eller ekonomisk nexus i en viss stat ska du rådgöra med en professionell skatterådgivare eller kontakta den aktuella statens skattemyndighet.
Om du har fastställt att du behöver debitera försäljningsskatt i en stat kan du ställa in skatteinhämtning från sidan Hantera skattskyldighet. Innan du börjar ska du se till att du är registrerad hos den aktuella statens skattemyndighet för att debitera och remittera försäljningsskatt.
Steg:
- Hitta staten på sidan Hantera skattskyldighet och klicka sedan på Börja hämta in skatt.
- I ID för omsättningsskatt anger du ditt ID för omsättningsskatt. Lämna det här fältet tomt om du har ansökt om ett ID för omsättningsskatt men inte har ett än. Du kan uppdatera det när du tar emot ditt ID för omsättningsskatt.
- Klicka på Hämta in omsättningsskatt.
Skattskyldighet upphör
Om du hamnar under tröskelvärdet för nexus i en viss stat, fysisk eller ekonomisk, kanske din skattskyldighet inte avslutas omedelbart. Om du anser att du inte längre har nexus i en viss stat ska du kontakta den statliga skattemyndigheten innan du slutar debitera skatt från dina kunder där.