檢視您的美國納稅義務
在美國，您是否需要收取稅金取決於關聯性。關聯性意指商家與州之間的關聯性 (無論是實體或經濟層面)。若您的商家和某一州之間具有關聯性，即有可能需要在當地收取銷售稅。若您的稅務服務採用 Shopify Tax，「管理納稅義務」頁面可協助您判斷您的商店在哪裡具有關聯性。
在商店開業並開始銷售後，系統會自動監控您的銷售和地點，以協助您判斷是否與特定州具有關聯性。系統會將您在某州的銷售額與該州的銷售業績門檻進行比較，以確定您在哪裡可能有納稅義務。
在 Shopify 監控您的納稅義務之前，請瀏覽以下考慮事項。
- 只有在 Shopify (包括州法要求的市集) 內進行的交易，才能顯示交易的納稅義務，其中也包括您匯入 Shopify 的訂單。如果您在 Shopify 以外之處銷售商品，則這些交易不包含在內。
- 系統會針對就州層級具有經濟關聯性稅法的州，顯示納稅義務。但不包括無經濟關聯性法律的州。
- 有些州具有當地稅金申報要求，並與州申報要求各自獨立，例如阿拉斯加州或科羅拉多州。系統不會追蹤關聯性以收取當地稅金。
- 系統會就在該州門檻期發生的銷售，顯示該州的納稅義務。但不包括門檻期已外的銷售。
- 納稅義務的計算方式為銷貨淨額，而非銷售總額。銷貨淨額是銷售額減去退款、運費或稅金。
- 銷售額不會立即反映在您的納稅義務中，可能需要幾天時間才會更新。如果您超過銷售門檻，表示可能需要在特定州中收取和繳交稅金，則系統會顯示您超過門檻的月份。
- 您的實體關聯性納稅義務會顯示在商店現有地點中。若您在某州中擁有商店地點，但現已刪除，則不會包含該地點。
門檻期
州的門檻期是計算關聯性時考慮的時間長。州稅參考表會提供逐州稅務法規資訊，包括用來決定關聯性的時間週期。此週期因州而異。
| 門檻期 | 定義 |
|---|---|
| 去年或今年 (日曆年) | 若為使用去年或今年 (日曆年) 來判斷關聯性的州別，納稅義務追蹤器會先審核您去年的銷售資料。若您的商店去年未達到關聯性門檻，則系統會審核今年的資料。 若您的商店未達去年 (日曆年) 門檻，且您今年 (日曆年) 沒有任何銷售，則系統會在今年至少有一次銷售後，才會顯示相關資料。 |
| 過去十二個月 | 若為使用過去十二個月來判斷關聯性的州別，納稅義務追蹤器會審核您過去十二個月的銷售資料。每月的第一天，系統會從已審核期間中移除最舊的月份，並新增最新的月份。 |
| 去年 (日曆年) | 若為使用去年 (日曆年) 來判斷關聯性的州別，納稅義務追蹤器會審核您去年的銷售資料。若您的商店去年未達到關聯性門檻，則系統會在今年結束後，才會再次審核您的銷售資料。 |
| 過去四個稅務季 | 若為使用過去四個稅務季來判斷關聯性的州別，納稅義務追蹤器會審核您過去四個稅務季的銷售資料。大多數司法管轄區的一年季度如下：
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檢視您的納稅義務
您可以從 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「稅金和關稅」並選取「美國」，以檢視您的納稅義務。系統會在您註冊收取稅金的州別上方顯示納稅義務預覽。若您在特定州內的銷售額指示有可能的納稅義務，則納稅義務區段會顯示該州、可能納稅義務原因，以及可能納稅義務日期。若要查看更多資訊，請點擊「顯示所有納稅義務」，以查看「管理納稅義務」頁面。
您可以在「管理納稅義務」頁面上查看您進行銷售的州別。請使用頁面頂端的選單來選擇要檢視的州別。
- 「必須採取動作」指出已識別具有潛在納稅義務的州別。此處列出的州別是您可能因地點而具有實體關聯性，或因銷售至該州而具有經濟關聯性的州別。如果「必須採取動作」區段列有州別，則您可能需要開始收取和匯付稅金。
- 「必須監控動作」指出您在 Shopify 中沒有地點和銷售的州別 (包括州法規定的市集)，已至少達到該州經濟關聯性門檻的 80%。若有州別列於「必須監控動作」區段中，則請檢視該州的銷售額，並將未經 Shopify 處理的銷售納入考量。
- 「無須採取動作」指出您在 Shopify 中沒有地點和銷售的州別 (包括州法規定的市集)，低於該州經濟關聯性門檻的 80%。
處理潛在納稅義務
若「管理納稅義務」頁面上將某一個州列為潛在納稅義務，則您應仔細檢視該州的銷售稅法。各州稅務機關的連結會列於州稅參考表格中。若您不確定商店是否與該州有實體或經濟關聯性，請諮詢稅務專業人員，或聯絡該州稅務機關。
如果您確定需在某個州內收取銷售稅，則可以在「管理納稅義務」頁面中設定收取稅金。在您開始之前，請先確認已向該州稅務機關登記，以收取並繳納銷售稅。
步驟：
- 在「管理納稅義務」頁面上，找到該州，然後點擊「開始收取稅金」。
- 在銷售稅 ID 中，輸入您的銷售稅 ID。若您申請了銷售稅 ID 但尚未收到，則可先將此欄位留白。待收到銷售稅 ID 時再更新。
- 點擊「收取銷售稅」。
納稅義務到期時間
如果您在某州的關聯性低於門檻 (無論是實體或經濟層面)，您的納稅義務可能不會立即終止。如果您認為您在特定的州不再具有關聯性，請聯絡該州稅務機關，之後再停止向顧客收取稅金。