カナダの税金を管理する

メモ

このガイドはカナダで販売事業を営むマーチャント向けです。管轄の税務当局または地元の税理士に相談して、適切な税率でお客様に請求していることを確認し、税金を適切に申告して納付することはマーチャントの責任です。

新しいカナダの税機能を使用するようにストアを更新した後は、登録、優先適用、お客様の免除などの税の設定を管理できます。

登録されている地域を管理する

登録番号または口座番号は、いつでも追加、削除または変更できます。

手順:

1. 管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
2. [国/地域] セクションで、*[カナダ]* をクリックします。

3. [物品税] セクションで、次のいずれかを実行します。

   1. 新しい税務登録を設定するには、[物品税を徴収する] をクリックします。
   2. 既存の税務登録を編集するには、編集する地域の横にある...ボタンをクリックします。

4. 地域と口座番号を更新してください。

5. [保存] をクリック

カナダの税の優先適用要件

Shopifyが設定する税金を優先適用できますが、次の制限事項にご注意ください。

• カナダへの税の優先適用は、ブリティッシュコロンビア州、マニトバ州、サスカチュワン州、ケベック州にあるGSTにのみ適用されます。
• ニューブランズウィック州、ニューファンドランド・ラブラドール州、ノバスコシア州、オンタリオ州、およびプリンス・エドワード・アイランド州の税率への優先適用は、対応するHST税率にのみ適用されます。
• ブリティッシュコロンビア州、マニトバ州、サスカチュワン州、およびケベック州の税率への優先適用は、対応するPST、RSTまたはQST税率にのみ適用されます。
• アルバータ州、ノースウェスト準州、ユーコン州、ヌナブト州には税が含まれていないため、これらの地域には税の優先適用ができません。

優先適用は登録の影響も受けます。

• カナダのGSTに優先適用を適用するには、カナダのGSTアカウントを入力する必要があります。
• ニューブランズウィック州、ニューファンドランド・ラブラドール州、ノバスコシア州、オンタリオ州、またはPEIでのHST税率への優先適用の場合、カナダのGSTアカウントを追加する必要があります。
• マニトバ州のRST税率に優先適用を適用するには、マニトバ州のアカウントを追加する必要があります。
• ブリティッシュコロンビア州のPST税率に優先適用を適用するには、ブリティッシュコロンビア州のアカウントを追加する必要があります。
• サスカチュワン州のPST税率に優先適用を適用するには、サスカチュワン州のアカウントを追加する必要があります。
• ケベック州のQST税率に優先適用を適用するには、ケベック州のアカウントを追加する必要があります。

税金を優先適用する

デフォルトの税率が特定の商品に適用されない場合があります。たとえば、子供服の種類によっては、免税になるかもしれませんし、税率が低くなるかもしれません。デフォルトの料金が適用されない場合は、優先適用を作成する必要があります。

開始する前に、税の優先適用が適用される商品の手動コレクションを作成する必要があります。

手順:

1. [設定] > [税金と関税] に移動します。
2. [国/地域] セクションで、[カナダ] をクリックします。
3. [税の優先適用] セクションで、[商品の優先適用を追加する] をクリックします。
4. コレクションを選択してください。
5. 優先適用が適用される地域を選択します。
6. その地域でのコレクションの税率を入力してください。
7. [保存] をクリック

課税免除を管理する

すべての税を免除するお客様を設定するだけでなく、特定のカナダの税からお客様を免除することもできます。管理画面でお客様のプロフィールにあるお客様の免除設定を変更することができます。詳細については、「カナダの免税の設定」を参照してください。

税の計算を管理する

商品に対する税の計算方法を決定するさまざまな設定を管理することができます。たとえば、価格に税金を含めるかどうか、デジタル商品にVATを課税するかどうか、送料に税を適用するかどうかを設定できます。これらの設定は [税金と関税] 設定ページで管理します。詳細については、「税の優先適用と免税」を参照してください。

手順:

1. [設定] > [税金と関税] に移動します。
2. 税の計算セクションで、適用するオプションを選択します。

税の端数処理

以前は、注文の小計に基づいて税額を計算し、計算結果を端数処理することによって、請求書レベルで税金を端数処理していました。設定を更新してカナダの税機能を利用すると、税額は項目レベルで端数処理されます。この場合、注文の各項目に税率を適用し、その結果を端数処理してから税額の合計が計算されます。その後、各小計を合算したものが注文の合計額となります。

項目レベルで税金を端数処理することにより、異なる税率を計算しやすくし、課税商品と非課税商品を含む注文の税額計算を簡易化できます。

請求書レベルの端数処理と項目レベルの端数処理の例

お客様が42種類のアイテムを含む注文を行い、各アイテムの価格は14.99ドルで、13%のHSTが適用されるとします。各商品の項目の税は、価格 (14.99) に税率 (0.13) を掛けて1.9487となります。

以前は、各項目の税金が合算され、税金の合計が端数処理されていました。この例では、合算した合計額は81.8454ドルになり、その額が端数処理されて81.85ドルになりました。

今後は項目レベルで税額を端数処理をするため、税額は商品ごとに切り上げまたは切り捨てが行われることになります。項目の税額が1.9487ドルの場合は1.95ドルに切り上げられ、それらを加算して合計します。この場合、税額の合計は81.90ドルになります。

関連リンク

• カナダの税を管理する
• カナダの税務当局に登録する