Imposte USA
Shopify contribuisce ad automatizzare l'addebito delle imposte sulle vendite, ma non versa né dichiara le tue imposte per conto tuo. Puoi seguire questa guida per determinare i luoghi negli Stati Uniti in cui potresti essere responsabile dell'addebito delle imposte. Dopo averlo determinato, puoi configurare il tuo negozio per addebitare le imposte di conseguenza.
Se hai bisogno di informazioni sui moduli 1099-K e utilizzi Shopify Payments, consulta Report fiscali.
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Determinazione degli obblighi fiscali
Prima di configurare le imposte negli Stati Uniti, devi determinare il tuo obbligo fiscale, ovvero se ti è richiesto di riscuotere le imposte dai clienti e di versarle a un'autorità fiscale competente.
Se sei un merchant con sede negli Stati Uniti, potresti avere un obbligo fiscale nel tuo stato a causa di un nesso fisico. Se vendi frequentemente prodotti a clienti in uno stato specifico, potresti avere un obbligo fiscale a causa di un nesso economico, che tu abbia sede o meno negli Stati Uniti.
Negli Stati Uniti l'imposta sulle vendite da applicare è soggetta a diversi fattori:
- Origine della spedizione del prodotto
- Destinazione della spedizione del prodotto
- Luogo di registrazione per la riscossione delle imposte
- Imponibilità sull'articolo
- Esenzioni per gli acquirenti
Nesso
Il nesso, ovvero una connessione tra il tuo negozio e uno stato degli Stati Uniti, determina la possibilità che tu abbia un obbligo fiscale in quello stato. Il nesso può essere fisico o economico.
Nesso fisico
Generalmente un nesso fisico si verifica quando si dispone di una presenza fisica in uno stato, come un negozio, un magazzino o dei dipendenti. Alcuni stati hanno una definizione di nesso fisico più ampia, che potrebbe includere uno degli elementi seguenti:
- Sollecitazione delle vendite
- Servizi logistici
- Presenza di scorte
Se non sai se le tue attività al di fuori del tuo stato contano come nesso fisico, consulta l'autorità fiscale competente o un commercialista locale.
Nesso economico
Il nesso economico si verifica quando superi una determinata soglia di vendite a clienti in uno stato specifico.
Nel giugno 2018, la Corte Suprema degli Stati Uniti ha stabilito che gli stati possono richiedere ai venditori online di riscuotere l'imposta sulle vendite in base al volume o al valore delle transazioni in uno stato, noto anche come nesso economico. Per informazioni su come questa sentenza possa influenzare la tua attività commerciale, consulta l'articolo del blog di Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce (Imposta sulle vendite online: guida a nesso economico ed ecommerce).
La soglia di vendita che determina se hai un nesso è diversa per ogni stato. Consulta la tabella di riferimento sulle imposte statali per determinare se le vendite in uno stato potrebbero costituire un nesso economico. Se ritieni di avere un nesso economico in uno stato, consulta l'autorità fiscale competente o un commercialista locale.
Prodotti digitali
Un prodotto digitale è un prodotto che i clienti scaricano e non ha componenti fisici da spedire. Alcuni stati includono i prodotti digitali nella determinazione del nesso economico, mentre altri no. La tabella di riferimento sulle imposte statali fornisce le informazioni di ciascuno stato sull'eventuale inclusione dei prodotti digitali nel calcolo del nesso.
Marketplace
Un marketplace è un sito web in cui più venditori offrono i loro prodotti. Alcuni stati includono le vendite sui marketplace nella determinazione del nesso economico, mentre altri no. La tabella di riferimento sulle imposte statali fornisce informazioni su ciascuno stato, indicando anche se i marketplace sono inclusi nel calcolo del nesso.
A seconda della normativa statale, i marketplace indicati di seguito potrebbero essere presi in considerazione per determinare il nesso economico:
| Emadri | MyDeal | Rakuten | Etsy | Fruugo |
| Wish | NewEgg | BestBuy | Reverb | eBay |
| Walmart Marketplace | Amazon by Codisto | Amazon by CedCommerce |
Dropshipping
Se il tuo negozio utilizza il dropshipping per fornire prodotti ai tuoi clienti, stai acquistando un prodotto da un altro fornitore e i tuoi clienti acquistano quel prodotto da te. L'addebito delle imposte dipende dalla posizione del cliente e dal luogo in cui tu e il tuo fornitore di dropshipping avete un nesso. Controlla gli scenari seguenti e determina quale si applica al tuo negozio:
- Se né tu né il tuo fornitore di dropshipping avete un nesso nello stato del cliente, non sei obbligato a addebitare le imposte. Il cliente probabilmente pagherà un'imposta d'uso allo stato di destinazione per l'acquisto.
- Se non hai un nesso nello stato del cliente ma il fornitore del dropshipping sì, il fornitore potrebbe chiederti un certificato di rivendita o addebitarti l'imposta appropriata.
- Se hai un nesso nello stato del cliente ma il fornitore del dropshipping no, hai l'obbligo di addebitare le imposte al cliente.
- Se sia tu che il tuo fornitore di dropshipping avete un nesso nello stato del cliente, il fornitore potrebbe chiederti un certificato di rivendita o addebitarti l'imposta appropriata e hai l'obbligo di addebitare le imposte al cliente.
In caso di dubbi sulle tue responsabilità in uno stato, consulta l'autorità fiscale competente o un commercialista locale.
Registrazione per le imposte
Una volta determinato il luogo di addebito delle imposte negli Stati Uniti, puoi registrarti con l'autorità fiscale competente. L'autorità da contattare è diversa per ogni stato e il metodo di registrazione potrebbe differire. La tabella di riferimento sulle imposte statali fornisce le informazioni di contatto delle autorità fiscali di ciascuno stato.
Configurazione delle imposte su Shopify
Una volta determinato il luogo di addebito delle imposte negli Stati Uniti, puoi configurare il negozio Shopify in modo da gestire automaticamente le aliquote fiscali utilizzate per calcolare le imposte sulle vendite e impostare eccezioni per i prodotti con aliquote fiscali speciali.
- Se hai appena cominciato a usare Shopify, consulta la sezione Configurare le imposte statunitensi.
- Se utilizzi già Shopify e devi aggiornare le impostazioni, consulta la sezione Imposte basate sulla registrazione negli Stati Uniti. Se non sei registrato per riscuotere l'imposta sulle vendite negli stati attualmente elencati nelle impostazioni fiscali, puoi rimuoverli.
- Se utilizzi già Shopify e desideri maggiori informazioni sui diversi servizi fiscali disponibili nella tua area geografica, consulta Scelta di un servizio fiscale.
Quando il tuo negozio è aperto e ha iniziato a realizzare vendite, la pagina Gestisci l'obbligo fiscale può aiutarti a determinare i luoghi in cui il tuo negozio ha un nesso.